临东政发〔2009〕13号
河东区人民政府
关于印发《河东区2009年审计项目计划》的
通 知
各乡镇人民政府、街道办事处，河东工业园区管委会，区政府有关部门，省、市属驻河东有关单位：
《河东区2009年审计项目计划》已经区政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
二〇〇九年二月二十七日
河东区2009年审计项目计划
为充分发挥审计监督职能作用，加强和改善宏观管理，规范财政经济秩序,根据《临沂市2009年审计项目计划》安排，结合我区实际，制定2009年审计项目计划如下：
一、财政审计
（一）预算执行情况审计。
继续把预算执行审计作为全区审计工作第一任务，加大预算执行审计工作力度，促进依法理财、依法行政。
1、区级预算执行情况审计。重点审计扩大内需政策落实和执行情况、财政政策制定和执行情况、区级预算收支完成情况、重点支出资金分配情况、财政专项资金（基金）及预算外资金管理情况、细化部门预算情况、转移支付资金管理分配情况等内容。
2、地税系统税收征管情况专项审计及企业纳税调查。重点审计地税系统2008年度税收政策执行情况、税收征管质量情况，并对20家重点税源企业的纳税申报情况进行延伸审计调查。同时开展税收收入增减变化趋势专项审计调查并形成审计报告。
3、区直部门预算执行情况审计。重点审计河东工业园区管委会、区建设局、区计生局、区行管局、区卫生局、区粮食局、区教育局、区卫生防疫站等8个部门、单位预算编制情况，预算资金的分配、拨付和使用情况，专项资金管理使用情况，资金结余情况，行政性事业性收费及执行“收支两条线”政策情况、国有资产管理情况。
（二）乡镇（街道）财政决算审计。重点审计九曲街道、相公街道、太平街道、汤头街道、汤河镇等5个乡镇（街道）专项资金和重大投资项目的绩效状况及党和国家政策措施的贯彻落实情况，提高财政资金管理水平和使用效益。
（三）住房公积金管理系统财政财务收支审计和住房公积金专项审计及绩效调查。根据临沂市审计局统一组织安排，审计2008年度住房公积金管理系统财政财务收支情况、住房公积金管理情况，审计调查住房公积金绩效情况。
二、行政事业审计
（一）医院财务收支审计。审计相公医院、刘店子医院、汤头医院、凤凰岭医院等4家医疗机构2008年度和2009年1-6月份财务收支情况。重点审计医疗收费情况，药品采购核算和计价情况，各项收入、支出核算情况，医院经济效益情况，大型医疗设备购置及基本建设工程支出情况等。
（二）中小学财务收支审计。审计区实验小学、区实验中学、河东二中、区益民实验中学等4所中小学2008年度和2009年1-10月份财务收支情况。
（三）农村义务教育经费保障政策落实情况审计。审计全区农村中小学校2008年度和2009年1-10月份农村义务教育经费保障机制改革情况。审计的主要内容包括教育经费纳入财政预算、农村中小学教师工资保障、免除农村公办义务教育阶段学杂费及教科书费、免除农村贫困家庭学生课本费和补助寄宿生生活费、教育主管部门及学校收费情况、义务教育专项资金管理支付、学校管理使用教育经费等方面的情况。
（四）中等职业学校财务收支审计及家庭经济困难学生资助资金绩效审计调查。根据临沂市审计局统一组织安排，审计区职业中专、育杰学校、天使学校、长城学校、汤头温泉中专等5所中等职业学校2007年度和2008年度财务收支情况，审计调查家庭经济困难学生资助资金绩效情况。
（五）文化系统财政财务收支审计及农村文化站（文化大院）基础建设补助费绩效审计调查。
根据临沂市审计局统一组织安排，审计文化系统2007年度和2008年度财政财务收支情况，审计调查农村文化站、文化大院基础建设投入及补助费绩效情况。
（六）中介机构及行业协会收费审计。审计元真会计师事务所、东安房产中介咨询中心、区建筑业协会、区个体私营企业协会、区饲料协会、区质量管理协会、区基层法律服务者协会、区消费者协会、区总工会就业服务中心、区烟花爆竹安全经营协会、区红十字会、区统计学会、小麦良种产销协会、区农村经济组织联合会、天使国际特教学校、区法制服务中心等16个机构（协会）2008年度收费情况。
（七）农机系统财政财务收支审计及农机监理绩效调查。根据临沂市审计局统一组织安排，审计农机系统2008年度财政财务收支情况，审计调查农机监理绩效情况。
三、社会保障审计
（一）社保基金专项审计。审计全区2008年机关、企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金的收支、管理情况。
（二）涉农民生资金专项审计及审计调查。审计及审计调查全区2008年度涉农、扶贫、救灾等6项或6项以上民生资金，重点检查党和国家农村政策的贯彻落实情况。
（三）新型农村合作医疗专项资金审计调查。审计调查2009年全区新型农村合作医疗专项资金的投入、分配、管理和使用情况。
（四）就业资金管理使用情况审计。根据临沂市审计局统一组织安排，审计2008年至审计日就业资金管理使用情况。
（五）医疗服务体系建设及经费管理绩效调查。根据临沂市审计局统一组织安排，审计调查2007年度和2008年度卫生医疗服务体系建设、经费投入保障和管理使用情况，调查各级财政投入情况、区乡两级卫生机构经费投入和管理现状。
（六）农村药品监督网和药品供应网建设绩效调查。按山东省审计厅要求，由临沂市审计局统一组织安排，审计调查区食品药品监督局、有关乡镇（街道）卫生院和药品零售网点2009年度药品监督和药品销售供应网络建设投入资金情况、是否存在搭车收费或乱收费等情况，调查“两网”建设资金安全和绩效情况。
四、固定资产投资审计
（一）区重点建设项目跟踪审计。围绕区委、区政府2009年中心工作，审计全区重点项目中所涉及的政府投资，项目安排不少于5个。
（二）2009年新增投资项目专项审计调查。根据临沂市审计局统一组织安排，调查扩大内需促进经济增长政策出台后新增投资项目结构情况。
五、经济责任审计
对区广电局、区统计局、区残联、区林业局、区旅游局等5个区直部门及刘店子乡主要负责人进行任中经济责任审计。
六、其它审计项目
按照区委、区政府工作部署及上级审计机关要求，全面完成其它审计项目。
附表： 2009年全区审计项目计划表
主题词：审计 计划 通知
抄送：区委各部门，区人大、政协办公室，区法院、检察院，
区人武部。
